Przejdź do treści
Fiskusjusz.pl
Zaloguj się Załóż konto

Baza pytań na doradcę podatkowego

1650 pytań w formacie części pisemnej egzaminu: trzy warianty, jedna poprawna odpowiedź. Do każdego napisaliśmy wyjaśnienie i wskazaliśmy podstawę prawną sprawdzoną w aktualnym tekście jednolitym.

Baza jest w całości darmowa i nie wymaga konta. To pytania własne, ułożone na brzmieniu przepisów - nie jest to wykaz pytań Komisji Egzaminacyjnej ani arkusz egzaminacyjny. Komisja przestała publikować wykaz pytań 1 lipca 2026 r.; opisujemy to dokładniej w źródłach i metodologii.

Podział na dziedziny odpowiada zakresowi egzaminu z art. 20 ust. 1 ustawy o doradztwie podatkowym.

1650

pytań w bazie

24

dziedzin serwisu

60

pytań na egzaminie

96

punktów na zaliczenie ze 120

Fiskusjusz z uniesionym palcem wskazującym, obok stos ksiąg. Napis: Jestem Fiskusjusz. Ze mną poznasz podatki od podstaw. Czyli od obowiązku.

Podstawy prawa podatkowego i zobowiązania

  • Źródła prawa i wykładnia prawa

    Konstytucyjne podstawy nakładania danin, zamknięty katalog źródeł prawa, ogłaszanie i wejście w życie aktów, hierarchia norm, umowy międzynarodowe i prawo Unii w porządku krajowym, rodzaje wykładni i reguły kolizyjne, zasada rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika.

    78 pytań

  • Zobowiązania podatkowe

    Część ogólna Ordynacji podatkowej: obowiązek a zobowiązanie podatkowe, sposoby powstawania zobowiązań, terminy płatności, zaległość podatkowa i odsetki za zwłokę, nadpłata, wygasanie zobowiązań, przedawnienie wymiaru i poboru, ulgi w spłacie, zabezpieczenie wykonania, odpowiedzialność podatnika, płatnika, inkasenta, następców prawnych i osób trzecich.

    69 pytań

  • Interpretacje i przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania

    Interpretacje ogólne i indywidualne, objaśnienia podatkowe, wiążąca informacja stawkowa, opinie zabezpieczające, moc ochronna interpretacji, klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania i postępowanie klauzulowe, dodatkowe zobowiązanie podatkowe, raportowanie schematów podatkowych.

    79 pytań

Materialne prawo podatkowe

  • Podatek dochodowy od osób fizycznych

    Podmiot i przedmiot opodatkowania, rezydencja podatkowa, źródła przychodów, koszty uzyskania przychodów i amortyzacja, skala podatkowa i podatek liniowy, zwolnienia przedmiotowe, odliczenia i ulgi, wspólne rozliczenie, danina solidarnościowa, zaliczki, obowiązki płatnika i terminy zeznań.

    73 pytania

  • Podatek dochodowy od osób prawnych

    Zakres podmiotowy i wyłączenia, podatkowa grupa kapitałowa, przychody i koszty, stawki 19 i 9 procent, mały podatnik, ryczałt od dochodów spółek, podatek minimalny, koszty finansowania dłużnego, podatek u źródła, zwolnienia dywidendowe, zagraniczna jednostka kontrolowana, podatek od przerzuconych dochodów, terminy CIT-8.

    78 pytań

  • Ryczałt i formy opodatkowania działalności

    Wybór formy opodatkowania działalności gospodarczej i terminy oświadczeń, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - stawki, limit przychodów i wyłączenia, karta podatkowa jako prawo nabyte, ryczałt od przychodów z najmu, opodatkowanie osób duchownych, skutki utraty prawa do formy zryczałtowanej.

    64 pytania

  • Podatek od towarów i usług

    Czynności opodatkowane, podatnik, miejsce świadczenia, obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, stawki i zwolnienia, odliczenie podatku naliczonego i jego ograniczenia, transakcje wewnątrzwspólnotowe, import i eksport, mechanizm podzielonej płatności, faktury i Krajowy System e-Faktur, ulga na złe długi, kasy rejestrujące, JPK.

    69 pytań

  • Akcyza i podatki sektorowe

    Wyroby akcyzowe i samochody osobowe, procedura zawieszenia poboru akcyzy, skład podatkowy, znaki akcyzy, deklaracje i terminy, a obok tego podatek od gier, podatek od niektórych instytucji finansowych i podatek od sprzedaży detalicznej.

    69 pytań

  • Podatek od spadków i darowizn oraz PCC

    Podatek od spadków i darowizn: przedmiot, grupy podatkowe, kwoty wolne, zwolnienie dla najbliższej rodziny i termin zgłoszenia, skale i obowiązek notariusza. Podatek od czynności cywilnoprawnych: katalog czynności, wyłączenia i zwolnienia, stawki, moment powstania obowiązku, deklaracja PCC-3.

    67 pytań

  • Podatki i opłaty lokalne

    Podatek od nieruchomości po przebudowie definicji budynku i budowli, podatek rolny i leśny, podatek od środków transportowych, opłaty lokalne i opłata skarbowa, kompetencje rady gminy i stawki maksymalne ogłaszane przez ministra, deklaracje i informacje.

    72 pytania

Wymiar międzynarodowy i analiza podatkowa

  • Międzynarodowe i unijne prawo podatkowe

    Rezydencja i podwójne opodatkowanie, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i metody unikania, zakład, certyfikat rezydencji, podatek u źródła i mechanizm zwrotu, Konwencja MLI, dyrektywy Unii dotyczące spółek, odsetek i należności licencyjnych, ATAD, exit tax, ceny transferowe w wymiarze międzynarodowym.

    71 pytań

  • Wymiana informacji podatkowych

    Wymiana informacji podatkowych na wniosek, z urzędu i automatyczna, raportowanie przez instytucje finansowe, informacja o jednostkach wchodzących w skład grupy podmiotów, raportowanie schematów transgranicznych, obowiązki operatorów platform, tajemnica i ochrona przekazywanych danych.

    66 pytań

  • Analiza podatkowa

    Praktyczna warstwa egzaminu: czytanie stanu faktycznego, ustalanie skutków podatkowych czynności, porównywanie wariantów opodatkowania, granica między optymalizacją a unikaniem opodatkowania, konstrukcja opinii podatkowej dla klienta i wystąpienia do organu, dokumentowanie założeń i ryzyka.

    62 pytania

Procedury podatkowe i sądowoadministracyjne

  • Postępowanie podatkowe

    Zasady ogólne postępowania podatkowego, właściwość organów, strona i pełnomocnictwa, terminy i doręczenia, wszczęcie postępowania, dowody i domniemania, decyzje i postanowienia, odwołanie i zażalenie, tryby nadzwyczajne, wykonanie decyzji i wstrzymanie wykonania, koszty postępowania.

    54 pytania

  • Kontrola podatkowa i celno-skarbowa

    Czynności sprawdzające, kontrola podatkowa: zawiadomienie, upoważnienie, czas trwania, protokół i zastrzeżenia, korekta deklaracji po kontroli. Kontrola celno-skarbowa: brak zawiadomienia, uprawnienia funkcjonariuszy, wynik kontroli, korekta w terminie 14 dni i przekształcenie w postępowanie podatkowe.

    59 pytań

  • Postępowanie przed sądami administracyjnymi

    Ustrój sądów administracyjnych, właściwość wojewódzkich sądów administracyjnych i Naczelnego Sądu Administracyjnego, skarga i jej wymogi, termin i tryb wniesienia, autokontrola organu, wstrzymanie wykonania, wyroki i ich związanie, skarga kasacyjna i przymus adwokacko-radcowski z udziałem doradcy podatkowego, zażalenie, prawo pomocy, koszty, uchwały NSA.

    77 pytań

  • Postępowanie egzekucyjne w administracji

    Obowiązki podlegające egzekucji administracyjnej, wierzyciel i organ egzekucyjny, upomnienie i jego koszty, tytuł wykonawczy, zarzuty i skarga, środki egzekucyjne dotyczące należności pieniężnych, zbieg egzekucji, zawieszenie i umorzenie postępowania, opłaty egzekucyjne i manipulacyjne, egzekucja z majątku wspólnego.

    69 pytań

Prawo celne, dewizowe i karne skarbowe

  • Prawo celne

    Unijny kodeks celny i krajowe Prawo celne: obszar celny, przedstawicielstwo celne, zgłoszenie celne, procedury celne i szczególne, dług celny i jego zabezpieczenie, wartość celna i pochodzenie towaru, taryfa celna i TARIC, wiążące informacje taryfowe i o pochodzeniu, upoważniony przedsiębiorca AEO, kontrola celna i postępowanie w sprawach celnych.

    71 pytań

  • Prawo dewizowe

    Pojęcia obrotu dewizowego, rezydenta i nierezydenta, wartości dewizowe, ograniczenia w obrocie dewizowym i wyłączenia, zezwolenia dewizowe indywidualne i ogólne, obowiązki zgłoszeniowe przy przewozie wartości przez granicę, działalność kantorowa, kontrola dewizowa i sankcje.

    61 pytań

  • Prawo karne skarbowe

    Podział na przestępstwa i wykroczenia skarbowe i granica ustawowego progu, zasady odpowiedzialności, kary i środki karne, grzywna w stawkach dziennych, czynny żal i korekta deklaracji, dobrowolne poddanie się odpowiedzialności, postępowanie mandatowe, przedawnienie karalności, najważniejsze typy czynów przeciwko obowiązkom podatkowym, celnym i dewizowym.

    69 pytań

  • Krajowa Administracja Skarbowa

    Zadania i struktura Krajowej Administracji Skarbowej, Szef KAS, dyrektorzy izb administracji skarbowej, naczelnicy urzędów skarbowych i celno-skarbowych, Krajowa Informacja Skarbowa, Służba Celno-Skarbowa, uprawnienia kontrolne i rejestry, właściwość wyspecjalizowanych urzędów.

    76 pytań

Rachunkowość, ewidencje i zawód doradcy

  • Rachunkowość

    Zakres podmiotowy ustawy o rachunkowości i progi obowiązku ksiąg rachunkowych, zasady nadrzędne, księgi rachunkowe i dowody księgowe, wycena aktywów i pasywów, inwentaryzacja, sprawozdanie finansowe i jego elementy, terminy sporządzenia, badania i zatwierdzenia, rezerwy i odroczony podatek dochodowy, przechowywanie dokumentacji, odpowiedzialność kierownika jednostki.

    71 pytań

  • Ewidencje i księgi podatkowe

    Pojęcie ksiąg podatkowych i ich moc dowodowa, podatkowa księga przychodów i rozchodów, ewidencja przychodów przy ryczałcie, ewidencje VAT i pliki JPK, ewidencja środków trwałych, dokumentowanie zdarzeń, nierzetelność i wadliwość ksiąg, szacowanie podstawy opodatkowania, obowiązki przechowywania i udostępniania.

    53 pytania

  • Doradztwo podatkowe i etyka zawodowa

    Czynności doradztwa podatkowego i krąg uprawnionych, warunki wpisu na listę doradców podatkowych, egzamin i praktyka, formy wykonywania zawodu, tajemnica zawodowa, obowiązkowe ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej, doskonalenie zawodowe, samorząd i Krajowa Izba Doradców Podatkowych, odpowiedzialność dyscyplinarna, zasady etyki zawodowej.

    73 pytania

Razem 24 dziedziny w 6 grupach tematycznych.

Fiskusjusz w bibliotece ze zwojem i klepsydrą, pod nim tabliczka z pytaniem i odpowiedzią. Napis: Kiedy powstaje zaległość podatkowa? Z upływem terminu płatności. Decyzja organu nie jest do tego potrzebna. Zaległość nie czeka na to, aż ktoś ją zauważy.

Jedno pytanie, jedna podstawa prawna

Każda pozycja w bazie ma wyjaśnienie i wskazanie przepisu, w którym da się je sprawdzić.

Podstawę bierzemy z aktualnego tekstu jednolitego, a przy każdej kwocie i każdym terminie podajemy stan prawny z datą. Prawo podatkowe zmienia się co roku i pytanie bez daty starzeje się bez ostrzeżenia.