Przejdź do treści
Fiskusjusz.pl
Zaloguj się Załóż konto

Doradca podatkowy przygotowuje dla klienta opinię, w której analizuje skutki podatkowe dwóch wariantów: sprzedaży udziałów oraz aportu. Klient pyta, który wariant jest korzystniejszy. Jak doradca powinien sformułować odpowiedź?

  1. a) Przedstawić skutki podatkowe sprzedaży udziałów i aportu, a rekomendację powiązać z celami biznesowymi klienta oraz konsekwencjami obu wariantów. poprawna
  2. b) Wybrać wariant z niższym podatkiem, a rekomendację oprzeć wyłącznie na wysokości obciążenia, bez oceny celów biznesowych i skutków transakcji.
  3. c) Zalecić wariant bardziej złożony, zakładając przyszłe korzyści podatkowe, bez sprawdzenia zgodności rozwiązania z celami i sytuacją klienta.
Fiskusjusz wyjaśnia:

Dlaczego tak: Opinia podatkowa powinna przedstawiać obiektywną analizę skutków podatkowych obu wariantów: sprzedaży udziałów oraz aportu. Rekomendacja nie powinna opierać się wyłącznie na wysokości podatku, lecz także na celach biznesowych klienta, planowanych skutkach transakcji i konsekwencjach każdego rozwiązania. Wskazanie wariantu tylko na podstawie niższego obciążenia podatkowego jest zbyt uproszczone. Zalecanie bardziej skomplikowanego wariantu bez analizy jego zgodności z planami klienta jest nieprofesjonalne.

Podstawa prawna: Ustawa o doradztwie podatkowym (Dz.U. 2021 poz. 2117), art. 2 ust. 1 pkt 1 i art. 36 pkt 1

Pułapka: Zdający mylą rolę doradcy z doradztwem czysto podatkowym, bez uwzględnienia aspektów biznesowych.

Chcesz przerobić całą dziedzinę?

Cała dziedzina jest w Analiza podatkowa, a nowe pytania z tego samego zakresu w teście tematycznym i fiszkach. Omówienie dziedziny znajdziesz w poradniku, a wynik i postęp zapisują się na koncie.