Który z podmiotów jest obowiązany do przekazania informacji o transakcjach płatniczych akceptanta na żądanie naczelnika urzędu skarbowego lub naczelnika urzędu celno-skarbowego, jeżeli zachodzi uzasadnione podejrzenie naruszenia przepisów prawa?

Dlaczego tak: Zgodnie z art. 49aa ust. 1 ustawy o KAS, to agent rozliczeniowy (w rozumieniu ustawy o usługach płatniczych) jest podmiotem zobowiązanym do przekazania informacji o transakcjach płatniczych akceptanta na żądanie naczelnika urzędu skarbowego lub celno-skarbowego. Bank prowadzący rachunek nie jest objęty tym obowiązkiem, a dostawca terminala nie jest stroną tych transakcji. Informacja ma być przekazana w terminie 7 dni od dnia otrzymania żądania.

Podstawa prawna: Ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz.U. 2025 poz. 1131), art. 49aa ust. 1 i 3

Pułapka: Należy pamiętać, że obowiązek dotyczy agenta rozliczeniowego, a nie banku czy dostawcy terminala, co jest częstym mylnym skojarzeniem.